DIOT
NuevoLa declaración que casi nadie revisa. Y la que puede costarte el sello .
La DIOT —Declaración Informativa de Operaciones con Terceros— es el detalle mensual de lo que le pagaste a cada proveedor. Se presenta en un portal aparte del SAT, casi siempre la carga el contador, y casi nadie la vuelve a mirar.
OpenTax la trae, la vigila y —esto es lo nuevo— la revisa contra tus facturas.
Por qué importa
Una informativa mal presentada pesa igual que no presentarla.
Incompleta o con errores = omitida
La ley sanciona una DIOT «incompleta o con errores» exactamente igual que no haberla presentado. Entregarla a tiempo no te protege si los números no cuadran.
Es causal para restringir tu sello
Que una informativa no coincida con tus facturas, tus complementos de pago o tus estados de cuenta es motivo expreso para que el SAT restrinja tu sello digital. Sin sello, no facturas.
No es un trámite menor con una multa fija: es la declaración que el SAT usa para cruzar tu IVA acreditable contra el IVA que tus proveedores reportaron haber cobrado.
Qué hace OpenTax
Dos preguntas, no una.
¿La presentaste?
La DIOT no vive en el portal de declaraciones y pagos: el SAT la recibe en uno aparte. Por eso casi ninguna plataforma la trae, y por eso se olvida — tener el ISR y el IVA del mes al corriente no la da por cumplida.
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Cada DIOT presentada, con su acuse y su periodo.
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Mes por mes: presentada u omitida, sin que nadie lo anote a mano.
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Su propio renglón en el semáforo de cumplimiento y en el calendario.
¿Coincide con tus facturas?
Esta es la difícil, y la que nadie te contesta hoy. OpenTax reconstruye la DIOT que debiste haber presentado a partir de tus propios CFDIs y la compara, proveedor por proveedor, contra la que efectivamente entregaste.
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Proveedores que pagaste y no declaraste.
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Proveedores que declaraste y no aparecen pagados.
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Diferencias de importe, con el detalle de qué RFC y cuánto.
Qué revisa
Cada hallazgo, con su fundamento legal.
No es un «revisado, todo bien». Cada diferencia que encontramos viene con el artículo que la sustenta, la evidencia que la produjo y qué tan grave es.
Proveedores omitidos
Le pagaste a alguien en el mes y no aparece en la DIOT que presentaste.
Es el hallazgo que más pesa: una informativa incompleta.
Terceros sin pago
Declaraste a un proveedor del que no encontramos ningún pago en el periodo.
Puede ser legítimo —un pago fuera de CFDI— y por eso es advertencia, no error.
Diferencias de importe
Base y IVA a la tasa 16%, la tasa de región fronteriza, tasa 0%, exentos y retenciones.
Cada una con la lista de RFCs y la diferencia exacta.
Proveedores en lista negra
Si un RFC de tu DIOT está en el 69-B del SAT —presunto o definitivo—, sale marcado.
Declararle operaciones a un EFOS definitivo es una bandera roja evidente.
Cruce con tu declaración de IVA
El IVA acreditable de la DIOT contra el que declaraste en el mes.
Si no empatan, el SAT también lo va a ver.
Estructura y aritmética
RFCs mal formados, datos de extranjeros incompletos, registros duplicados, sumas que no cierran.
Errores de captura que el portal acepta y el SAT después reclama.
Abuso del proveedor global
La regla permite agrupar proveedores menores en un solo renglón, hasta cierto tope.
Si ese renglón se pasa del límite del mes, lo marcamos.
Periodos sin declaración
Meses con operaciones que exigían DIOT y no tienen ninguna presentada.
Tres niveles de gravedad
Error: el SAT lo rechazaría o lo sancionaría.
Advertencia: probablemente está mal, requiere criterio. Informativo: contexto, nunca un defecto.
Por qué es difícil hacerlo bien
La DIOT va por lo pagado. Tus facturas van por lo emitido.
Una factura a crédito no entra en la DIOT del mes en que se emitió: entra en el mes en que se pagó, y eso lo dice su complemento de pago. Comparar la DIOT contra las facturas del mes —el atajo obvio— da diferencias falsas en cualquier empresa que pague a plazo.
OpenTax arma primero un registro de lo efectivamente pagado, factura por factura y pago por pago, y recién entonces compara. Es la diferencia entre un reporte que sirve y uno que te manda a perseguir fantasmas.
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Pago en una sola exhibición — cuenta en el mes de la factura.
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Pago en parcialidades — cuenta en el mes de cada pago, por el monto de ese pago.
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Notas de crédito — restan en el mes en que se emitieron.
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Facturas en otra moneda — convertidas al tipo de cambio del pago, no al de la emisión.
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Complementos que llegan tarde — la ley da plazo hasta el día 5 del mes siguiente, y lo contemplamos.
Cómo leemos los resultados
Un «todo bien» que no nos consta es peor que no revisar.
Lo fácil sería
- —Pintar el mes en verde porque ninguna regla alcanzó a correr.
- —Tratar «no encontré facturas» como «no hay diferencias».
- —Reportar como error algo que solo era información que nos falta.
Lo que hacemos
- ✓Cada revisión dice si pudo hacerse, a medias o no hacerse.
- ✓Si el SAT no entregó el detalle del mes, lo decimos — no inventamos un verde.
- ✓Cada hallazgo trae su evidencia, para que tu contador la juzgue.
La revisión corre sola todos los días sobre los periodos recientes, y puedes volver a disparar cualquier mes cuando termine de sincronizar información nueva.
Dónde lo consultas
En el panel, en tus sistemas o preguntándole a un agente.
En el panel
Periodo por periodo, con los hallazgos ordenados de más grave a menos y su evidencia.
Por API
Tu ERP o tu tablero pueden pedir la revisión de un periodo y actuar sobre ella.
Ver API RESTPreguntándole a un agente
«¿Mi DIOT de marzo cuadra?» — Claude o ChatGPT lo consultan por ti vía MCP.
Ver MCP ServerPreguntas frecuentes
Lo que suelen preguntarnos.
¿OpenTax presenta la DIOT por mí?
No. La presentación sigue siendo tuya o de tu contador. Lo que hacemos es traer la que presentaste, vigilar los meses que faltan y revisar que lo declarado cuadre con tus facturas — para que la presentes bien, o para que corrijas a tiempo.
Ya presenté todas mis DIOT. ¿Para qué me sirve esto?
Presentarlas es la mitad. La ley sanciona igual una DIOT incompleta que una no presentada, y una informativa que no cuadra con tus CFDIs es causal para restringir tu sello digital. Revisar lo que ya entregaste es exactamente donde está el riesgo que nadie mira.
¿Un hallazgo significa que hice algo mal?
No siempre, y lo decimos de frente. Un pago por compensación o en especie no deja CFDI y se parece mucho a una diferencia real. Por eso cada hallazgo trae su nivel de gravedad y su evidencia: los errores son para atender, las advertencias son para que alguien las juzgue con el contexto del negocio.
¿Desde cuándo puede revisar?
Desde 2018 en adelante, siempre que tengamos sincronizadas tus facturas de ese periodo. Los meses anteriores a tu sincronización se marcan como «sin información» en lugar de darse por buenos.
Mi contador ya la revisa. ¿Se pisan?
Al contrario: le ahorra el trabajo mecánico de cruzar cientos de renglones contra cientos de facturas, y le deja el criterio, que es lo que sí le toca. Tu contador ve los mismos hallazgos que tú, con la misma evidencia.